Menandatangani JPK dengan penghasilan - itu akan mungkin!

Pajak Layanan

Sejak pelunasan Januari 2018, setiap pengusaha yang merupakan wajib pajak PPN aktif wajib mengirimkan JPK_PPN. Selain kendala teknis, karena selama ini tidak semua pengusaha menggunakan arsip elektronik, ada juga pertanyaan tentang cara menandatangani SAF untuk dikirim ke Kementerian Keuangan. Sampai saat ini, peraturan mengharuskan file dibubuhi tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat (Anda harus membelinya terlebih dahulu) atau profil tepercaya (gratis, tetapi metode ini menyebabkan masalah teknis dan memakan waktu), dan tidak ada opsi yang memadai yang saat ini berlaku untuk deklarasi PPN-7, yaitu verifikasi pengiriman dengan jumlah pendapatan. Namun, ada secercah harapan bagi usaha mikro - menandatangani SAF dengan pendapatan - usulan perubahan peraturan diterima dan diumumkan di Journal of Laws. Sejak kapan pengiriman JPK tanpa tanda tangan elektronik menjadi efektif dan terdiri dari apa?

Bagaimana seharusnya penandatanganan JPK dengan penghasilan?

Dalam Peraturan Menteri Keuangan tanggal 2 Februari 2018 yang mengubah peraturan tentang tata cara pengiriman buku pajak melalui sarana komunikasi elektronik dan persyaratan teknis bagi penyelenggara data TI tempat buku-buku tersebut dapat disimpan dan dipindahkan, kami membacakan bahwa SAF-T akan dimungkinkan untuk menandatangani selain tanda tangan yang memenuhi syarat atau profil tepercaya, yaitu dengan memberikan:

  • penghasilan dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi (PIT) tahun 2016 atas kiriman JPK_PPN yang dilakukan tahun 2018,

  • nama dan nama belakang pengusaha,

  • tanggal lahir,

  • nomor Pokok Wajib Pajak.

Perhatian!
Penyerahan JPK tanpa tanda tangan yang memenuhi syarat dan dengan tanda tangan sejumlah penghasilan hanya berlaku untuk badan usaha perseorangan. Metode ini tidak dapat digunakan oleh persekutuan perdata, persekutuan umum atau persekutuan, atau oleh perseroan terbatas!

Artinya, Kementerian memperkenalkan kemungkinan bagi wajib pajak orang perseorangan untuk menandatangani SAF-T dengan penghasilan, seperti yang sudah terjadi untuk PPN-7, PPN-7K, deklarasi PPN-UE atau SPT Tahunan PIT-36, PIT -36L, PIT-38.

Menandatangani JPK dengan penghasilan yang sudah tersedia saat mengirimkan file untuk Januari 2018!

Bagaimana mungkin perubahan menit terakhir (kami ingin mengingatkan Anda bahwa JPK_PPN wajib pertama harus dikirim paling lambat tanggal 26 Februari, karena tanggal 25 adalah hari Minggu) berlaku untuk pengiriman JPK pertama untuk bulan Januari? Kemungkinan legislatif digunakan di sini, yang memungkinkan, tanpa vacatio legis, untuk memberlakukan peraturan untuk kepentingan pembayar pajak. Kementerian Keuangan berhasil menerbitkan peraturan tersebut pada 02/02/2018, sehingga ketentuan tersebut mulai berlaku pada 02/02/2018. Untuk memungkinkan, bahkan dalam surat-surat yang merujuk pada draf pendapat, ditegaskan bahwa setiap komentar harus disampaikan selambat-lambatnya 23 Januari 2018, dengan alasan:

Batas waktu singkat untuk mengirimkan komentar ke yang disebutkan di atas draf hasil dari keharusan untuk mulai berlakunya peraturan pada 1 Februari 2018. Draf yang diajukan memperkenalkan solusi yang bermanfaat bagi pengusaha.

Selain itu, dalam surat tersebut dicantumkan klausul yang ditujukan kepada pihak yang memberikan pendapat tentang penandatanganan JPK dengan penghasilan “Kegagalan untuk menyampaikan pendapat dalam batas waktu di atas akan dianggap sebagai penerimaan proyek”.

Dengan demikian, penandatanganan JPK dengan penghasilan ini berlaku mulai 02/05/2018.

Penandatanganan JPK dengan pendapatan dalam sistem akuntansi

Sayangnya, Kementerian Keuangan belum memberikan kemungkinan teknis untuk mengintegrasikan sistem akuntansi dengan pendapatan pengiriman SAF melalui API, oleh karena itu untuk pengiriman tersebut diperlukan:

1. Menghasilkan JPK_VAT dalam sistem wfirma.pl - KANTOR >> PERNYATAAN >> FILE KONTROL TUNGGAL >> TAMBAHKAN JPK_VAT yang menunjukkan periode pembuatan file;

2. Mengunduh file dalam bentuk XML ke disk komputer - untuk melakukan ini, klik pada JPK_VAT yang dihasilkan dan di jendela yang akan muncul pilih DOWNLOAD XML;

3. Pindah ke situs web Kementerian Keuangan yang didedikasikan untuk perusahaan mikro: https://mikro-jpk.mf.gov.pl/, di mana Anda harus mengisi

  • Id pajak

  • nama, nama keluarga, tanggal lahir dan alamat email

  • jumlah pendapatan yang akan digunakan untuk mengotorisasi pengiriman (Di mana Anda dapat menemukan jumlah pendapatan dan mengapa itu penting)

dan kemudian memilih BROWSE yang memungkinkan Anda untuk melampirkan file JPK_VAT yang sebelumnya diunduh ke disk komputer dalam bentuk XML;

4. Pengiriman dengan memilih KIRIM;

5. Pengambilan DTT dari website Kementerian Keuangan, berdasarkan nomor referensi yang diterima.

Mulai masa percobaan 30 hari gratis tanpa pamrih!

Cara lain untuk menandatangani JPK

Dalam praktiknya, ada juga opsi teknis lain untuk menandatangani SAF-T. Model kerja yang disebut “tanpa tanda tangan” (walaupun dalam prakteknya selalu ada tanda tangan, hanya saja dalam bentuk yang berbeda), yaitu tanda tangan dengan profil terpercaya atau tanda tangan orang yang diberi kuasa oleh Wajib Pajak (misalnya perusahaan yang tidak akan dapat untuk menandatangani SAF dengan pendapatan) serta model yang disebut . "dengan tanda tangan" - yaitu menandatangani kiriman dengan tanda tangan elektronik Anda sendiri.

Otorisasi JPK tanpa tanda tangan elektronik melalui ePUAP

Kementerian Keuangan juga menyediakan opsi lain untuk penandatanganan SAF-T. Salah satunya adalah tanda tangan dengan profil tepercaya eGO. Ini adalah pilihan bebas biaya untuk menandatangani file, tetapi memerlukan terlebih dahulu mengirimkan formulir pendaftaran elektronik, mengunjungi kota, komune atau kantor pajak untuk mengkonfirmasi identitas profil eGO terpercaya (kunjungan ini tidak akan diperlukan jika profil tepercaya dibuat melalui wirausaha elektronik perbankan), dan kemudian setiap bulan melakukan aktivitas tertentu:

  1. menghasilkan file JPK dalam sistem akuntansi

  2. unduh file JPK dari sistem akuntansi ke disk komputer

  3. masuk ke ePUAP

  4. unduh file dari disk dan masuk dengan profil ePUAP tepercaya

  5. ekspor file yang ditandatangani ke disk komputer

  6. impor file ini kembali ke sistem akuntansi

  7. mengirim file dari sistem akuntansi

  8. unduh UPO.

Jalur dijelaskan secara rinci dalam artikel pengiriman JPK_VAT menggunakan profil tepercaya.

Penandatanganan JPK dapat dititipkan kepada yang berwenang

Solusi lain, cara menandatangani dan mengirim file JPK_VAT, ketika Anda tidak memiliki tanda tangan elektronik Anda sendiri yang memenuhi syarat, adalah dengan menggunakan opsi otorisasi orang lain untuk menandatangani dokumen akuntansi elektronik (deklarasi, JPK). Otorisasi tersebut diajukan satu kali berdasarkan UPL-1 yang diserahkan ke kantor pajak (dapat dibatalkan kapan saja dengan formulir OPL-1). Dalam waktu maksimal beberapa hari, otorisasi yang diserahkan ke kantor terdaftar dalam database dan memberi Anda hak untuk menggunakan tanda tangan dari orang yang memenuhi syarat yang telah memiliki tanda tangan tersebut untuk pengiriman.

Dalam sistem wFirma.pl, dimungkinkan untuk mengirim JPK_VAT menggunakan tanda tangan elektronik milik wFirma.pl.

 

 

Dengan mempercayakan otorisasi untuk menandatangani kepada orang yang mewakili situs web wFirma.pl, pengguna mendapatkan kemudahan dalam pengiriman dan menghemat waktu dibandingkan dengan prosedur yang diperlukan dengan menggunakan tanda tangan JPK dengan profil tepercaya. Selain itu, cara ini merupakan solusi bagi persekutuan perdata yang tidak memiliki opsi penandatanganan JPK dengan penghasilan.

Mereka yang tidak takut biaya akan memilih tanda tangan elektronik mereka

Kemungkinan teknis lain dari penandatanganan JPK adalah penggunaan tanda tangan elektronik Anda sendiri yang memenuhi syarat.Untuk mendapatkannya, Anda harus terlebih dahulu menghubungi salah satu penyedia yang diawasi oleh Kementerian Digitalisasi, yang daftarnya disediakan oleh NNCert. Harap dicatat bahwa tanda tangan tersebut dikeluarkan untuk satu atau dua tahun dan oleh karena itu perlu diperbarui. Tanda tangan Anda yang memenuhi syarat dapat digunakan oleh perusahaan mikro dan besar, serta kepemilikan tunggal, serta kemitraan (sipil, umum) atau modal (perseroan terbatas).

Perhatian!
Tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat selalu dikeluarkan untuk orang pribadi tertentu, bukan perusahaan tertentu. Oleh karena itu, sekutu dalam persekutuan perdata, persekutuan umum atau perseroan terbatas bisa menggunakan tanda tangannya untuk mengirim JPK_VAT, perlu untuk menyerahkan UPL-1 - yaitu otorisasi untuk mitra ini ke kantor pajak.

Dengan memiliki tanda tangan elektronik Anda yang memenuhi syarat, pengiriman JPK_VAT dapat dilakukan langsung dari sistem akuntansi online: Pengiriman PPN JPK menggunakan tanda tangan elektronik Anda sendiri yang memenuhi syarat.