Contoh JPK PKPIR termasuk transaksi dalam struktur file

Situs Web

Mulai 1 Juli 2018, SAF-T PKPIR berlaku bagi semua pengusaha yang menyelesaikan rekeningnya dengan prinsip umum atau dengan pajak tetap. Oleh karena itu, mereka wajib memberikan file ini hanya atas permintaan otoritas pajak, sebagai bagian dari kegiatan verifikasi, pemeriksaan pajak, atau proses pajak. Mari kita analisis contoh JPK PKPIR termasuk transaksi dalam struktur dan periksa data apa yang termasuk di dalamnya!

JPK PKPIR - berlaku untuk siapa?

Berkas JPK PKPIR dilaksanakan pertama kali untuk perusahaan besar pada 1 Juli 2016. Itu akan diperkenalkan secara bertahap untuk usaha mikro, kecil dan menengah.

Saat ini, dalam praktiknya, mulai Juli 2018, itu berlaku untuk semua pengusaha yang menggunakan program komputer untuk membuat pembukuan pajak pendapatan dan pengeluaran, yaitu menetapkan prinsip umum atau dengan pajak tetap.

Namun demikian, harus diingat bahwa file ini harus diserahkan hanya atas permintaan tegas dari otoritas pajak, dan bukan, misalnya, struktur daftar PPN SAF, yang wajib diserahkan oleh wajib pajak PPN aktif setiap bulan ke Kementerian Keuangan. Transfer JPK PKPIR pada prinsipnya dapat dilakukan menggunakan DVD, drive eksternal, atau USB flash drive.

Patut disebutkan bahwa dalam hal menyimpan KPiR, pembuat undang-undang tidak membebankan kewajiban untuk menyimpannya dengan menggunakan program komputer, seperti halnya register PPN. Oleh karena itu, pengusaha yang memperkenalkan buku di atas kertas tidak wajib memberikan berkas JPK kepada KPiR - bersifat sukarela. Dalam hal JPK PKPIR tidak diserahkan tepat waktu atas permintaan otoritas pajak, pengusaha dapat dihukum dengan denda pesanan hingga sebesar PLN 2.800.

Tergantung pada nilai kewajiban pajak dan motif pelaku, situasinya dapat diperlakukan sebagai pelanggaran pajak (denda yang lebih ringan - hingga PLN 42.000) atau pelanggaran fiskal (denda mungkin setinggi PLN 20.160.000).

Contoh JPK PKPIR termasuk transaksi dalam struktur

Struktur file kontrol seragam untuk buku besar penerimaan dan pengeluaran pajak telah disatukan oleh Kementerian Keuangan. Menurut instruksi, file ini harus memiliki tata letak dan format standar (skema XML). Versi skema JPK PKPIR yang berlaku saat ini adalah 1-0.

JPK PKPIR terdiri dari unsur-unsur sebagai berikut:

  1. header - dibagi menjadi: kode formulir, varian formulir, tujuan penyerahan, tanggal pembuatan JPK, tanggal dari-ke, nilai mata uang default untuk file, kode kantor pajak.

  2. entitas - dibagi menjadi pengenal entitas (NIP, nomor REGON dan nama lengkap) dan alamat entitas.

  3. Info PKPIR membedakan data berikut:

  • data penentuan penghasilan dalam tahun pajak,
  • nilai persediaan fisik pada awal tahun pajak,
  • nilai persediaan fisik pada akhir tahun pajak,
  • total biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, menurut catatan pada buku pajak pendapatan dan pengeluaran,
  • penghasilan yang diperoleh dalam tahun pajak, menurut catatan atas buku pajak pendapatan dan beban.
  1. Baris PKPIR - termasuk, antara lain, data berikut:

  • nomor urut,
  • tanggal peristiwa ekonomi,
  • nomor voucher akuntansi,
  • data kontraktor,
  • deskripsi peristiwa ekonomi,
  • spesifikasi di mana kolom KPiR entri dimasukkan,
  • nilai,
  • Perhatian.
  1. PKPIR ctrl - item terakhir dalam struktur JPK PKPIR meliputi: jumlah cek untuk tabel PKPIRWiersz dan nilai total pendapatan (kol. 9) dalam PKPiR pada periode yang terkait dengan JPK PKPIR.

JPK PKPIR - contoh struktur yang dihasilkan di wFirma.pl

JPK PKPIR - bagaimana cara mendownload di sistem wFirma.pl?

Untuk menghasilkan JPK PKPIR di sistem wFirma.pl, buka tab: RECORDS »KPiR, di bagian bawah tabel, tunjukkan periode pembuatan file. Kemudian kita menggunakan fungsi DOWNLOAD SAF-T PKPIR.