Cara memulai tempat pembuatan bir lokal - langkah demi langkah

Bisnis Layanan

Bir adalah minuman beralkohol tertua dan paling banyak dikonsumsi di dunia. Itu dibuat atas dasar malt, air dan hop, dan kemudian mengalami fermentasi alkohol menggunakan strain ragi yang dipilih. Konsumen semakin menghargai bir khusus dengan kualitas tinggi dan rasa asli, yang diproduksi oleh pabrik lokal yang lebih kecil. Bagaimana cara memulai pembuatan bir lokal? - Kami menjelaskan langkah demi langkah dalam artikel!

Karakteristik umum dari tempat pembuatan bir lokal

Tempat pembuatan bir umumnya merupakan fasilitas produksi yang menghasilkan bir. Kategori ini mencakup pabrik bir internasional besar dan pabrik lokal, yang pada gilirannya mencakup pabrik bir restoran dan pabrik mikro.

Dengan pembuatan bir restoran berarti kombinasi kegiatan gastronomi dengan pabrik penghasil bir kecil. Tempat pembuatan bir seperti itu biasanya tidak mendistribusikan birnya dalam skala yang lebih besar. Penjualannya terbatas pada tempat tertentu atau ke beberapa tempat lain yang terkait erat dengan tempat pembuatan bir, seperti klub atau restoran lain. Keuntungan utama menarik konsumen ke tempat pembuatan bir restoran adalah kenyataan bahwa bir sangat sering disiapkan di depan pelanggan, dan kemudian mengalami proses fermentasi dan penuaan di ruang belakang. Produksi bir di tempat pembuatan bir restoran biasanya tidak melebihi beberapa ribu hektoliter per tahun. Bir yang ditawarkan biasanya tidak dipasteurisasi dan tidak disaring. Praktik yang sering digunakan oleh pemilik pabrik bir restoran adalah menawarkan makanan yang dipilih oleh klien yang dipilih dengan cermat dan cocok untuk jenis bir tertentu.

Pabrik bir mikro tidak lebih dari pabrik bir lokal kecil, memproduksi bir dalam jumlah yang relatif kecil (beberapa ratus hektoliter per tahun) untuk dijual di toko pabrik atau di toko rantai yang ditentukan secara ketat. Bir yang diproduksi di pabrik mikro, sebagai suatu peraturan, tidak dipasteurisasi dan disaring.Hal ini ditandai dengan rasa yang unik, itulah sebabnya sangat dihargai di kalangan pecinta bir sejati.

Persyaratan awal untuk menjalankan tempat pembuatan bir lokal

Karena bir adalah produk cukai, langkah pertama dalam membuka brewery lokal adalah mendapatkan izin untuk mendirikan gudang pajak. Sesuai dengan Seni. 2 poin 1 Undang-undang Cukai, gudang pajak adalah tempat yang ditentukan dalam izin yang dikeluarkan oleh kepala kantor pajak yang berwenang, di mana barang-barang cukai tertentu: disimpan, diproduksi, diangkut, dimasukkan atau dikeluarkan berdasarkan pengaturan penangguhan cukai. Untuk mendapatkan izin di atas, Anda harus memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam Art. 48 UU Cukai. Seseorang yang mengajukan izin untuk mendirikan gudang pajak harus:

  • melakukan paling sedikit satu jenis kegiatan yang terdiri dari produksi, muat ulang, atau penyimpanan barang kena cukai, termasuk yang juga dimiliki oleh badan lain,

  • menjadi Wajib Pajak atas barang dan jasa,

  • menjadi suatu entitas yang kegiatannya diarahkan oleh orang-orang yang tidak ditunjukkan oleh keputusan pengadilan akhir untuk pelanggaran terhadap kredibilitas dokumen, terhadap properti, terhadap perputaran ekonomi, terhadap perdagangan uang dan surat berharga atau pelanggaran pajak,

  • menyerahkan jaminan cukai,

  • memiliki hak yang sah untuk menggunakan tempat di mana gudang pajak akan didirikan.

Selain itu, seseorang yang ingin mendapatkan yang disebutkan di atas izin tidak boleh:

  • memiliki tunggakan bea masuk dan pajak yang merupakan pendapatan APBN, iuran jaminan sosial,

  • menjadi suatu entitas terhadap mana penegakan, likuidasi atau proses kebangkrutan tertunda, dengan pengecualian proses kebangkrutan dengan kemungkinan pengaturan,

  • memiliki izin cukai, konsesi atau izin usaha yang telah ditarik di masa lalu (karena pelanggaran hukum),

  • menjadi badan yang terkait dengan itu telah dikeluarkan keputusan yang melarang pelaksanaan kegiatan yang diatur dalam pengertian ketentuan Undang-undang 6 Maret 2018 - Undang-Undang Pengusaha di bidang barang kena cukai di bidang barang kena cukai.

Bentuk yang dapat diterima dari menjalankan tempat pembuatan bir lokal

Menjalankan tempat pembuatan bir lokal dapat dilakukan di hampir semua bentuk bisnis. Satu-satunya batasan adalah ketidakmampuan untuk menjalankan tempat pembuatan bir lokal sebagai perusahaan mitra. Oleh karena itu, seseorang yang memutuskan untuk membuka tempat pembuatan bir lokal memiliki pilihan bentuk kegiatan seperti:

  • kepemilikan tunggal,

  • kemitraan,

  • kemitraan umum,

  • persekutuan terbatas,

  • kemitraan Dibatasi oleh saham,

  • Perseroan terbatas,

  • perusahaan saham gabungan.

Bagaimana memulai tempat pembuatan bir lokal

Tergantung pada bentuk kegiatan ekonomi yang dipilih, menjalankan tempat pembuatan bir lokal harus terdaftar di CEIDG (kepemilikan tunggal; kemitraan sipil) atau dalam Daftar Pengadilan Nasional (kemitraan umum, kemitraan terbatas, kemitraan saham gabungan terbatas, perusahaan saham gabungan, perseroan terbatas perusahaan pertanggungjawaban).

Untuk mendirikan tempat pembuatan bir lokal, Anda harus mengajukan izin untuk mendirikan gudang pajak. Lisensi diserahkan kepada kepala kantor pabean yang berwenang di lokasi brewery. Percontohan permohonan izin pendirian gudang pajak tertuang dalam Peraturan Menteri Keuangan tanggal 12 April 2019 tentang izin melakukan kegiatan di bidang cukai.

Permohonan izin harus dibuat dalam rangkap 2 dan merupakan pemberitahuan kepada kantor inspeksi. Bersamaan dengan aplikasi, dokumen-dokumen sebagaimana dimaksud dalam 3 bagian 1 Peraturan Menteri Pembangunan dan Keuangan tentang Verifikasi Resmi. Setelah diterima dan disetujui oleh kantor inspeksi dokumen, ia menyusun protokol, yang, bersama dengan aplikasi dan dokumen yang dilampirkannya, kemudian membentuk file verifikasi.

Badan yang melakukan kegiatan usaha, yang mengajukan izin untuk mengoperasikan gudang pajak, juga wajib mendaftar sebagai wajib pajak cukai. Hal ini harus dilakukan sebelum kegiatan kena pajak pertama dilakukan. Untuk tujuan ini, pernyataan pendaftaran harus diserahkan pada formulir AKC-R kepada manajer kantor pabean yang berwenang.

Seseorang yang berencana untuk mendirikan tempat pembuatan bir harus menyerahkan formulir PPN-R selambat-lambatnya pada hari sebelum dimulainya penjualan tertentu. Formulir yang telah diisi harus diserahkan ke kantor pajak yang berwenang di tempat tinggal wajib pajak.

Penentuan PKD untuk tempat pembuatan bir lokal

PKD dasar untuk pembuatan bir lokal adalah: 11.05.Z - Produksi bir.

Kelas ini meliputi:

  • produksi bir kuat berbasis malt (misalnya ale, porter, dan stout)

  • produksi bir rendah atau non-alkohol.

Jika bir yang diproduksi dari tempat pembuatan bir lokal akan dijual di toko-toko pabrik, tambahan PKD harus ditunjukkan:

  • 47.25.Z - Penjualan eceran minuman beralkohol dan non-alkohol di toko khusus dan

  • 56.10.A - Restoran dan katering permanen lainnya.

Bentuk perpajakan terbaik untuk tempat pembuatan bir lokal

Orang yang membuka tempat pembuatan bir lokal, sebagai orang perseorangan atau kemitraan, memiliki pilihan perpajakan menurut aturan umum menurut skala pajak atau pajak tetap. Dalam kasus pembuatan bir lokal, tidak mungkin untuk mengenakan pajak dengan lump sum terdaftar atau dengan kartu pajak.

Aturan umum (skala pajak) adalah pilihan terbaik ketika pengusaha tidak mengharapkan melebihi ambang batas pertama, yaitu pendapatan PLN 85.528, karena ia akan mengenakan pajak pendapatan sebesar 17%. Setelah melebihi ambang batas pendapatan PLN 85.528, wajib pajak akan menerapkan tarif 32%.

Dalam hal Wajib Pajak berencana untuk menghasilkan pendapatan lebih besar dari PLN 100.000 PLN, opsi terbaik baginya adalah penggunaan pajak tali dan pajak penghasilan tetap sebesar 19%. Dengan bentuk perpajakan ini, wajib pajak tidak dapat memanfaatkan keringanan tersebut.

Selain itu, perlu dicatat bahwa dalam hal perpajakan menurut skala pajak, wajib pajak memiliki kesempatan untuk memanfaatkan banyak keringanan yang tidak dapat digunakan oleh wajib pajak rumah tangga (misalnya keringanan pro-keluarga atau penyelesaian bersama dengan pasangan). ). Oleh karena itu, untuk memilih bentuk perpajakan yang paling menguntungkan untuk pembuatan bir lokal, perlu untuk menganalisis tidak hanya pendapatan dan biaya yang diharapkan, tetapi juga situasi pribadi wajib pajak.

Namun, jika keputusan dibuat untuk menjalankan tempat pembuatan bir lokal dalam bentuk kemitraan hukum (LLC, perusahaan saham gabungan) atau kemitraan saham gabungan terbatas, perusahaan secara otomatis menjadi pembayar pajak CIT.

Tempat pembuatan bir lokal dan pajak cukai

Produsen bir diharuskan membayar bea cukai. Dasar untuk memajaki bir dengan cukai adalah jumlah hektoliter produk jadi per 1 derajat Plato. Tarif cukai bir saat ini PLN 8,57 per 1 hektar untuk setiap derajat Plato produk jadi.

Namun, peraturan cukai memberikan kemungkinan pembebasan sebagian dari bea cukai untuk bir yang diproduksi di pabrik lokal, di mana produksi tahunan tidak melebihi 200 ribu ton. hl.

Tempat pembuatan bir lokal dengan atau tanpa PPN

Seseorang yang memutuskan untuk menjalankan brewery lokal tidak berhak memutuskan apakah dia ingin menjadi wajib pajak PPN atau tidak. Wajib Pajak yang menyerahkan barang kena cukai pada prinsipnya dikecualikan dari kemungkinan pembebasan subjek. Oleh karena itu, ketika mendirikan tempat pembuatan bir lokal, pengusaha wajib mengambil status sebagai pembayar PPN aktif.

Kontribusi jaminan sosial dari tempat pembuatan bir lokal

Seseorang yang mulai menjalankan tempat pembuatan bir lokal dalam bentuk kepemilikan tunggal, perseroan terbatas kepemilikan tunggal. atau menjadi sekutu dalam persekutuan hukum perdata, persekutuan umum atau persekutuan komanditer, wajib mendaftarkan diri pada Lembaga Asuransi Sosial (ZUS) untuk asuransi. Setiap mitra di perusahaan semacam itu adalah pembayar iuran untuk asuransinya sendiri. Jumlah iuran tanpa asuransi penyakit sukarela (dengan iuran ke Dana Tenaga Kerja) berjumlah PLN 1.380,18 untuk tahun 2021. Jika wajib pajak memutuskan untuk mengambil asuransi kesehatan sukarela, jumlah kontribusi ZUS bulanannya akan menjadi PLN 1.457,49 (termasuk kontribusi untuk Dana Tenaga Kerja). Dihitung sendiri, sebagai orang yang menjalankan kegiatan non-pertanian, kontribusi untuk jenis asuransi individu harus diperhitungkan oleh mitra perusahaan dalam deklarasi penyelesaian (formulir ZUS DRA). Orang yang memulai kepemilikan tunggal, Undang-undang tentang sistem asuransi sosial memungkinkan penggunaan apa yang disebut bantuan awal untuk jangka waktu 6 bulan atau tarif ZUS preferensial untuk jangka waktu 24 bulan.
Untuk pengusaha pemula, ini cukup penting secara finansial, karena berkat penurunan tarif ZUS, mereka akan membayar PLN 627,01 (tidak termasuk penyakit sukarela) lebih sedikit untuk asuransi sosial. Selain itu, orang yang menggunakan tarif ZUS preferensial tidak wajib membayar Dana Tenaga Kerja (PLN 77,31).

Akuntansi online

Tempat pembuatan bir lokal, seperti bisnis apa pun, harus dijalankan dengan cara yang andal agar tetap eksis di pasar dan mendatangkan keuntungan bagi pemiliknya. Untuk mengelola perusahaan secara efektif, dan pada saat yang sama menjaga kualitas produk yang ditawarkan, ada baiknya menggunakan alat yang didedikasikan untuk pengusaha. Sistem wFirma.pl adalah program komprehensif yang sangat memudahkan menjalankan tempat pembuatan bir lokal. Program ini memiliki semua fungsi yang diperlukan untuk akuntansi perusahaan yang tepat, seperti:

  • menerbitkan dan mengirim semua jenis faktur

  • penyerahan langsung e-deklarasi dan file JPK V7, berkat integrasi dengan Kementerian Keuangan dan e-ZUS

  • masuknya pembelian aset tetap dan penyusutan otomatis

Selain itu, sistem menyediakan modul CRM, berkat itu dimungkinkan untuk mengunduh data kontraktor secara otomatis dari Kantor Pusat Statistik (yang kemudian memfasilitasi penerbitan faktur biaya untuk produk), manajemen hubungan, dan pengarsipan dokumen. 

Mulai masa percobaan 30 hari gratis tanpa pamrih!

Akun bisnis untuk tempat pembuatan bir lokal

Memang peraturan tersebut tidak secara tegas mewajibkan pengusaha memiliki rekening perusahaan tersendiri.

Namun, melakukan atau menerima pembayaran terkait dengan kegiatan bisnis yang dilakukan harus dilakukan melalui rekening bank pengusaha (bisa juga rekening pribadi) bila:

  • pihak dalam transaksi yang hasil pembayarannya adalah pengusaha lain dan

  • nilai transaksi satu kali, terlepas dari jumlah pembayaran yang dihasilkan darinya, melebihi setara dengan PLN 15.000, sementara transaksi dalam mata uang asing dikonversi menjadi zloty dengan nilai tukar rata-rata mata uang asing yang diumumkan oleh Bank Nasional Polandia pada hari terakhir hari kerja sebelum tanggal transaksi.

Namun, karena spesifikasi bisnisnya, disarankan untuk membuat akun perusahaan terpisah untuk tempat pembuatan bir lokal. Kebutuhan untuk memiliki rekening perusahaan muncul ketika perlu untuk memasukkan rekening bank dalam daftar putih wajib pajak dan ketika pembayaran yang diterima oleh pembeli tunduk pada mekanisme pembayaran terpisah yang wajib.

Apa kondisi perumahan untuk tempat pembuatan bir lokal?

Saat mendirikan tempat pembuatan bir lokal, penting untuk memastikan bahwa tempat pembuatan bir mematuhi persyaratan kualitas rezim sanitasi untuk perusahaan produksi makanan. Selain itu, beberapa peralatan tekanan yang digunakan untuk produksi bir mungkin memerlukan izin operasi atau persetujuan atau pengesahan yang dikeluarkan oleh Kantor Pusat Pengukuran di Kantor Inspeksi Teknis.

Organisasi distribusi tempat pembuatan bir lokal

Faktor yang sangat penting ketika menjalankan tempat pembuatan bir lokal adalah mengatur logistik dan distribusi yang efisien. Saat menjalankan tempat pembuatan bir lokal, Anda tidak boleh fokus pada penjualan di seluruh negeri, di mana persaingan dari perusahaan besar sangat besar dan biaya pengenalannya sering kali melebihi kemampuan pengusaha kecil. Oleh karena itu, brewery lokal biasanya menawarkan produknya dalam radius 50 km.

GDPR di tempat pembuatan bir lokal

Pengusaha masa depan yang menjalankan perusahaan konstruksi, sehubungan dengan pengenalan peraturan UE baru, mis.Peraturan Parlemen Eropa dan Dewan Uni Eropa 2016/679 tanggal 27 April 2016 tentang perlindungan individu sehubungan dengan pemrosesan data pribadi dan tentang pergerakan bebas data tersebut, dan mencabut Directive 95/46 / EC (singkatnya: GDPR) 25 Mei 2018 tahun, berkewajiban secara khusus untuk:

  1. memastikan tingkat keamanan yang sesuai dari data pribadi yang diproses, sesuai dengan prinsip-prinsip yang ditetapkan dalam Peraturan GDPR,
  2. melakukan kewajiban yang timbul dari hak orang yang terkait dengan data pribadi,
  3. berikan diri Anda sebagai pengontrol data informasi yang ditunjukkan dalam GDPR dan informasi tentang bagaimana data pribadi akan diproses (untuk tujuan apa) dan atas dasar hukum apa.

Kewajiban, sehubungan dengan GDPR, bermuara pada pemberian otorisasi yang sesuai kepada orang yang akan memiliki akses ke data pribadi (karyawan, kontraktor, kontraktor, dll.), menandatangani kontrak untuk mempercayakan pemrosesan data pribadi dengan pihak ketiga, memperoleh dari orang yang data pribadinya diperoleh, persetujuan yang sesuai (jika diminta oleh GDPR) dan memberi tahu orang tersebut tentang haknya.

Pemasaran di tempat pembuatan bir lokal

Saat mendirikan tempat pembuatan bir lokal, ada baiknya juga mempertimbangkan masalah pemasaran yang tepat. Dalam operasi setiap perusahaan, masalah yang paling penting adalah pelanggan. Saat menjalankan tempat pembuatan bir lokal, sangat penting untuk mengenal satu sama lain. Namun, dalam hal ini, tidak perlu menghabiskan banyak uang untuk iklan. Dalam kasus pembuatan bir lokal, tentu saja cukup untuk menerbitkan kartu nama di salah satu portal populer, seperti Taelo.pl, atau membagikan selebaran di titik-titik persahabatan. Penting juga untuk memikirkan menjalankan situs web atau halaman penggemar di salah satu jejaring sosial. Namun, yang paling penting adalah memastikan kualitas produk yang ditawarkan, karena itu pengusaha pasti dapat mengandalkan pemasaran dari mulut ke mulut yang efektif.

Pasar pembuatan bir adalah salah satu pasar yang paling berkembang secara dinamis di Polandia. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa konsumen semakin memilih alkohol yang lebih lemah. Semakin sering mereka memutuskan untuk membeli produk yang ditawarkan oleh pabrik lokal, secara bertahap melepaskan bir dari masalah besar. Oleh karena itu, dalam beberapa tahun terakhir, peningkatan jumlah pabrik lokal dapat diamati sehubungan dengan jumlah pabrik industri yang terus menurun.