Tugas tambahan untuk kantor akuntansi

Kantor Akuntansi

Kebanyakan orang mengasosiasikan pencucian uang dengan dunia mafia atau film laga. Namun, jika Anda seorang pengusaha dan Anda mempercayakan akuntansi Anda ke kantor akuntansi, maka Anda memiliki lebih banyak hal yang harus dilakukan untuk menangkal praktik ini daripada yang Anda pikirkan. Sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Anti Pencucian Uang dan Pendanaan Teroris tanggal 16 November 2000, kantor akuntansi memiliki kewajiban tambahan tertentu terkait dengan pendaftaran dan pelaporan transaksi entitas yang diselesaikan.

Tanggung jawab untuk kantor akuntansi - pencegahan pencucian uang


Fakta bahwa kantor akuntansi menangkal pencucian uang bukan karena amalnya - itu adalah tugasnya. Undang-undang tersebut di atas mencantumkan lembaga-lembaga yang wajib mengambil tindakan untuk mencegah hal ini terjadi. Sesuai dengan Seni. 2, ada sebanyak dua puluh jenis entitas, termasuk - detik. 1 menyala. o - badan usaha yang bergerak di bidang jasa pembukuan.

Penting!

Perlu dicatat bahwa tidak setiap kantor akuntansi akan diwajibkan untuk mematuhi Undang-Undang Anti Pencucian Uang - peraturan tersebut menunjukkan secara langsung kepada entitas yang menyimpan pembukuan. Jika kantor tertentu hanya menyelesaikan pembayar pajak menggunakan akuntansi yang disederhanakan, itu tidak tunduk pada peraturan ini dan bukan yang disebut lembaga yang diwajibkan.

Apa kewajiban lembaga wajib? Informasi tentang masalah ini disediakan dalam Art. 8 UU, dan khususnya par. 1 dan detik. 3. Pertama-tama, perlu untuk melacak dan mencatat transaksi yang dilakukan oleh pelanggan dengan hati-hati, jika nilainya melebihi 15.000 euro. Yang penting, transaksi semacam itu tidak harus dilakukan sekali - Anda juga harus memperhatikan operasi seperti itu:

  • dapat saling berhubungan,
  • telah dibagi menjadi lebih kecil, itu bisa saja dilakukan dengan maksud menghindari kewajiban untuk mendaftar,
  • secara total, jumlahnya setidaknya EUR 15.000.

Terkadang kantor akuntansi mungkin juga diminta untuk mendaftarkan transaksi dengan nilai kurang dari 15.000 euro. Situasi seperti itu akan terjadi ketika ada indikasi bahwa operasi tersebut mungkin terkait dengan pencucian uang atau pendanaan teroris.

Pemilik kantor akuntan tidak boleh lupa untuk membuat prosedur anti pencucian uang internal. Peraturan tersebut harus dibuat secara tertulis dan paling sedikit memuat uraian tentang cara:

  • pelaksanaan langkah-langkah keamanan finansial,
  • pendaftaran transaksi,
  • analisis dan penilaian risiko,
  • memberikan informasi tentang transaksi kepada Inspektur Jenderal,
  • menangguhkan transaksi, memblokir akun dan membekukan nilai properti,
  • menerima pernyataan tentang apakah klien kantor adalah orang yang terpapar politik, jika ada,
  • penyimpanan informasi.

Majikan juga berkewajiban untuk memberikan pelatihan khusus kepada karyawannya tentang hal ini.

Tanggung jawab untuk kantor akuntansi - prosedur

Karena kantor akuntansi harus mendaftarkan transaksi mencurigakan dari kliennya, kantor tersebut harus memiliki alat yang sesuai. Dalam hal ini, itu akan menjadi register transaksi yang harus berisi informasi berikut:

  • tanggal transaksi;

  • data identitas para pihak yang bertransaksi:

    • dalam hal orang perseorangan dan perwakilannya - merekam fitur dokumen yang mengonfirmasi identitas orang tersebut berdasarkan ketentuan terpisah, serta nama, nama keluarga, kewarganegaraan, dan alamat orang yang melakukan transaksi, serta Nomor PESEL atau tanggal lahir dalam kasus seseorang tanpa nomor PESEL, atau nomor dokumen yang mengkonfirmasi identitas orang asing atau kode negara jika paspor ditunjukkan;

    • dalam hal badan hukum - menyimpan data terkini dari kutipan dari daftar pengadilan atau dokumen lain yang menunjukkan nama (perusahaan), bentuk organisasi badan hukum, tempat duduk dan alamat, nomor identifikasi pajak, serta nama, nama keluarga dan PESEL nomor atau tanggal lahir dalam hal orang tanpa nomor PESEL, orang yang mewakili badan hukum ini;

    • dalam hal unit organisasi tanpa badan hukum - menyimpan data terkini dari dokumen yang menunjukkan nama, bentuk organisasi, tempat duduk dan alamatnya, nomor pokok wajib pajak, serta nama, nama keluarga dan nomor PESEL atau tanggal lahir dalam hal orang tanpa nomor PESEL, orang yang mewakili unit ini;

    • dalam hal pihak-pihak dalam transaksi yang bukan nasabah - memasukkan nama (perusahaan) atau nama depan dan belakang serta alamatnya, sepanjang data tersebut dapat ditentukan oleh lembaga wajib dengan uji tuntas;

  • jumlah, mata uang dan jenis transaksi;

  • nomor rekening yang digunakan untuk melakukan transaksi, dalam hal transaksi yang melibatkan rekening tersebut;

  • justifikasi dan tempat, tanggal dan cara penempatan instruksi dalam hal memberikan informasi tentang transaksi sebagaimana dimaksud dalam Art. 8 detik 3.

Semua informasi yang ditunjukkan diperlukan dalam daftar - atas dasar mereka, laporan harus dibuat kepada Inspektur Jenderal Informasi Keuangan. Laporan tersebut dapat disampaikan langsung ke inspektorat atau dikirim ke inspektorat. Kantor akuntansi memiliki waktu 14 hari untuk mengirimkannya dari akhir setiap bulan pajak, jika menyangkut transaksi yang melebihi EUR 15.000, atau segera jika transaksi mencurigakan dicatat, berapa pun nilainya.

Tanggung jawab untuk kantor akuntansi - perhatikan konsekuensinya!

Karena kewajiban untuk menangani pemberantasan pencucian uang dan pendanaan teroris berasal langsung dari tindakan tersebut, pemilik kantor akuntansi harus tahu bahwa kegagalan untuk melakukannya memiliki konsekuensi.

Konsekuensi seperti itu bisa sangat serius - dalam situasi di mana lembaga wajib secara tidak sengaja mengabaikan tugas yang ditunjukkan, itu akan dikenakan denda. Namun, jika pendaftaran, pemberitahuan Inspektur Jenderal Informasi Keuangan atau kegagalan untuk memperkenalkan sistem perlindungan internal dihilangkan dengan sengaja, pemilik kantor dapat dihukum hingga tiga tahun penjara.

Seperti dapat dilihat, juga dalam hal ini terdapat aturan besi bahwa ketidaktahuan hukum tidak lepas dari kewajiban untuk menerapkannya. Oleh karena itu, patut diingat kewajiban yang timbul dari Undang-Undang pemberantasan pencucian uang dan pendanaan terorisme, dalam situasi di mana klien kantor akuntansi adalah orang-orang yang menyelesaikan rekening secara pembukuan.